법인이 개인보다 절세에 유리한 이유

개인과 법인의 세금차이

 

개인사업자와 법인사업자의 세금에 차이가 크다 ?

내가 모르는 절세 방법은 뭐가 있을까 ?

 

여러분 안녕하세요 !

사업을 시작할 때, 모두 개인사업자와 법인사업자 중 어느 쪽이 유리한지 고민하게 되는 경우가 있습니다.

운영 방식이나 여러가지 부분에서 개인의 생각이 다르겠지만, 오늘 저는 세금 측면에서 설명드리려고해요.

 

법인사업자는 절세 측면에서 개인사업자보다 여러 가지 장점을 가지고 있습니다.

이 글에서는 법인사업자가 절세에 유리한 이유를 몇가지 설명 드리도록 하겠습니다 !

 

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법인세와 종합소득세의 차이

세율 비교

개인사업자와 법인사업자의 가장 큰 차이점 중 하나는 세금 체계입니다.

개인사업자는 종합소득세를 납부해야 합니다. 종합소득세는 사업 소득뿐만 아니라 다른 소득까지 포함한 전체 소득에 대해 과세됩니다. 이는 과세표준이 높아질수록 세율이 높아지기 때문에 소득이 많은 경우 세금 부담이 크게 늘어납니다.

 

반면, 법인사업자는 법인세를 납부하며, 법인세율은 비교적 낮고 일정합니다. 예를 들어, 2023년도 기준으로 법인세율은 9%에서 24%까지 다양합니다.

 

과세표준이 2억 원을 넘는 경우 법인세율은 9%에 불과하지만, 종합소득세율은 38%에 달합니다.

 

소득 분산과 절세

법인사업자는 소득을 분산할 수 있는 여러 가지 방법이 있습니다. 대표적인 방법은 대표이사와 가족을 임원이나 주주로 구성하는 것입니다.

 

이렇게 하면 가족 구성원에게 급여나 배당을 지급할 수 있으며, 이를 통해 소득세를 분산시킬 수 있습니다. 가족에게 지급되는 급여나 배당금은 법인의 비용으로 처리되어 법인세를 낮추는 효과가 있습니다.

 

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비용 처리의 유리함

인건비와 운영비 처리

법인사업자는 인건비를 포함한 다양한 비용을 절세가 가능한 비용으로 처리할 수 있습니다. 이는 법인세를 절감하는 데 큰 도움이 됩니다.

 

예를 들어, 법인은 대표이사나 가족에게 지급하는 급여, 직원 교육비, 연구개발비 등은 모두 비용으로 처리가 가능해, 세금을 줄일 수 있습니다.

 

개인사업자는 이러한 비용을 처리하는 데 제한이 있으며, 특히 가족에게 지급하는 급여는 세법상 제한이 있습니다.

 

추가 비용 처리

법인사업자는 법인의 성격에 따라 추가적인 비용을 처리할 수 있는 장점이 있습니다. 예를 들어, 법인은 사업 확장을 위해 부동산을 구매하거나 임대할 수 있으며, 이를 비용으로 처리하여 세금을 줄일 수 있습니다.

 

또한, 법인은 다양한 금융상품을 통해 자금을 조달할 수 있으며, 이 과정에서 발생하는 이자비용도 비용으로 처리됩니다.

 

개인사업자는 이러한 혜택을 누리기 어렵습니다.

 

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장기적인 절세 전략

가업 승계의 유리함

법인사업자는 가업 승계 시에도 절세에 유리한 조건을 갖추고 있습니다.

 

개인사업자는 사업을 자녀에게 물려줄 때 상속세와 증여세 부담이 큽니다.

 

그러나 법인사업자는 주식을 통해 사업을 승계할 수 있으며, 주식의 가치를 조정하여 세금을 절감할 수 있습니다.

 

또한, 법인은 사업 승계 후에도 법인의 지속적인 운영이 가능하므로, 안정적인 사업 승계가 가능합니다.

 

은퇴 계획과 절세

법인사업자는 은퇴 계획을 세울 때도 절세에 유리한 조건을 가집니다. 대표이사는 은퇴 후에도 법인의 주주로서 배당을 받을 수 있으며, 이를 통해 안정적인 소득을 유지할 수 있습니다.

 

또한, 법인은 대표이사의 퇴직금을 비용으로 처리하여 법인세를 줄일 수 있습니다.

 

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성실신고 확인 대상에서의 자유로움

성실신고 확인 대상의 부담

개인사업자는 매출이 일정 금액 이상으로 올라가는 경우 성실신고 확인 대상에 포함됩니다.

이는 매출이 큰 개인사업자에게는 큰 부담이 되는 부분입니다. 성실신고 확인 대상에 포함되면 추가적인 세무 신고와 세무 검토가 필요하며, 이는 시간과 비용을 소모하게 만듭니다.

 

반면, 법인사업자는 성실신고 확인 대상에서 비교적 자유롭습니다. 법인사업자는 성실신고 확인 대상이 되더라도 법인 내부의 회계처리와 세무 신고를 통해 체계적으로 대응할 수 있습니다.

 

성실신고 확인 대상의 기준 변화

성실신고 확인 대상의 기준은 시간이 지남에 따라 변화할 수 있습니다. 예를 들어, 부동산 임대업의 경우 성실신고 확인 대상 기준 금액이 하향 조정될 수 있으며, 이는 많은 부동산 임대업자에게 부담이 될 수 있습니다.

 

개인사업자는 이러한 기준 변화에 민감하게 반응해야 하지만, 법인사업자는 상대적으로 안정적으로 대응할 수 있습니다.

 

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법인사업자는 개인사업자에 비해 절세에 유리한 여러 가지 이유를 가지고 있습니다. 법인세와 종합소득세의 차이, 비용 처리의 유리함, 장기적인 절세 전략, 성실신고 확인 대상에서의 자유로움 등이 그 이유입니다.

 

개인사업자가 법인으로 전환할 경우, 이러한 절세 효과를 충분히 누릴 수 있으며, 사업의 안정성과 지속 가능성도 높아집니다. 따라서 사업 규모와 소득이 증가함에 따라 법인 전환을 고려하는 것이 바람직합니다.

 

해당 내용을 참고 하셔서 법인으로 전환으로 시도하시려면,

그 전에 전문가의 도움을 받아 적절한 절세 전략을 세우고 진행하시기 바랍니다.

 

모두에게 도움이 되었기를 바랍니다 !

 

읽어주셔서 감사합니다 !